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자금세탁방지2025.02.061. 자금세탁의 필요성과 취약점 1.1. 금융환경의 변화와 자금세탁의 위험성 최근 금융시장은 자유화, 겸업화, 거대화와 함께 파생상품 등 복잡한 금융상품 거래의 확대, 전자금융의 발전, IT기술의 발달 등으로 인하여 금융환경이 매우 복잡하면서도 빠르게 변화하고 있다. 이에 따라 자금세탁방지 관련 국제기구인 FATF(Financial Action Task Force on Money Laundering)는 전자금융의 발달로 인터넷뱅킹이나 폰뱅킹 등과 같이 비대면 금융거래를 할 수 있는 방법이 늘어남에 따라 자금세탁방지의 질적 수준이 ...2025.02.06
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금융실명제2024.08.121. 가계재무 관련제도 1.1. 금융실명제와 세금 금융실명제는 개인 또는 법인 등이 금융기관에 예금, 적금, 부금 등을 할 때 자신의 성명과 주민등록번호 또는 법인명과 납세자등록번호 등을 밝히고 거래를 함으로써 금융자산의 명의인이 누구인지를 알 수 있도록 하는 제도이다. 이는 과거 실시되었던 금융가명제의 문제점을 해결하기 위해 도입되었다. 금융가명제를 실시하면서 예금, 적금 등에 대한 비밀을 보장함으로써 조세부담의 불공평성을 초래했다. 즉 탈세를 가능하게 하는 여건을 제공하고 분리과세의 강요, 증여세와 상속세의 회피수단으로 사...2024.08.12
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금융실명제2024.12.021. 가계 재무 관련 제도 개요 1.1. 금융실명제와 세금 금융실명제와 세금은 긴밀한 관련이 있다. 금융실명제는 금융거래 시 반드시 실명으로만 가능하도록 하는 제도로, 이를 통해 투명성이 제고되고 조세형평성이 향상될 수 있다. 금융실명제 도입 이전에는 가명이나 차명을 이용한 금융거래가 가능했다. 이로 인해 높은 재산을 가진 사람들이 익명이나 가명계좌로 금융거래를 하여 세금 납부를 회피할 수 있었다. 즉, 사람의 재산에 따라 상응하는 재산세를 내야 하지만 금융실명제 도입 전에는 이러한 경제규모 파악이 어려웠다. 이는 탈세가 증가하...2024.12.02
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화폐와 금융의 과거, 현재, 미래 정리2025.04.121. 화폐와 금융의 과거, 현재, 미래 1.1. 화폐의 본질과 기능 화폐의 본질과 기능은 다음과 같다. 화폐는 재화와 서비스 등의 경제거래나 채무상환 등 금융거래에서 일반적으로 통용되는 지급수단이다. 화폐가 지급수단으로 기능하려면 모든 거래에서 쓰여야 하고 일반적으로 통용되어야 하며, 현금(지폐와 동전)이 가장 적합한 지급수단이다. 현금화할 수 있는 지급수단도 화폐에 포함되나, 주식과 채권과 같이 시장수용성이 없는 것은 화폐로 볼 수 없다. 화폐가 갖추어야 할 요건은 시장수용성, 운반의 용이성, 인식성, 내구성, 재료의 동질성, ...2025.04.12